Retraite : quels revenus encaisser en priorité?
La meilleure façon de répondre à cette question est d'effectuer, dans un premier temps, une simulation de décaissement et de l'évolution des entrées et des sorties de fonds pour la période de la retraite. Dans un deuxième temps, il est conseillé de faire valider vos résultats par des planificateurs financiers, puisqu'ils ont accès à des logiciels souvent plus sophistiqués que les outils disponibles pour les consommateurs.
Certaines tendances correspondent aux recommandations ci-après :
Régime complémentaire de retraite (RCR)
À la retraite, vous pouvez choisir de recevoir une rente immédiate réduite ou une rente différée commençant à l'âge normal de la retraite. Le meilleur choix dépend des conditions qui déterminent la réduction applicable.
- Si les critères d'admissibilité à une retraite sans réduction sont atteints, n'hésitez pas et choisissez la rente immédiate.
- Si la rente est réduite d'un taux fixe inférieur à 6 % de pénalité par année d'anticipation, la rente immédiate est souvent plus avantageuse.
- Si la rente est réduite par ajustement actuariel ou d'un taux de 6 % par année, les 2 choix s'équivalent.
Certains éléments doivent également être examinés. Par exemple, la rente différée est-elle indexée à partir de maintenant jusqu'au début des versements?
Régime de rentes du Québec
Les personnes qui ont suffisamment cotisé au Régime de rentes du Québec (RRQ) peuvent demander leur rente de retraite dès l'âge de 60 ans. Elles peuvent aussi demander que leur rente soit divisée pour réduire l'impôt à payer, lorsqu'elles en font la demande ou plus tard. Certaines conditions s'appliquent
Lorsqu'une personne retraitée a suffisamment de revenus, elle peut retarder sa demande de rente à la
RRQ et voir ainsi sa rente revalorisée à compter de 65 ans.
Il est possible d'évaluer les avantages de prendre sa retraite avant, après ou à 65 ans. Renseignez-vous.
Pension de la Sécurité de la vieillesse
La pension de la Sécurité de la vieillesse (SV) est payable à 65 ans. Faites-en la demande dans les délais prévus, soit 6 mois avant d'atteindre cet âge. Il n'y a aucun avantage à ne pas le faire. Les personnes plus fortunées, qui devront rembourser la totalité de leurs prestations, évitent des problèmes administratifs au moment de faire leurs déclarations fiscales. En effet, elles auront alors un relevé indiquant une retenue à la source qui correspond à la somme versée.
Épargnes non enregistrées
Les revenus générés par ces placements doivent être déclarés annuellement, ce qui ne permet généralement pas le report d'impôt. Par contre, lorsqu'on retire une somme d'un compte, celle-ci n'est pas imposable (sauf si la valeur marchande est plus grande que la valeur au coût). Par conséquent, si les revenus de pension ne sont pas suffisants, ces épargnes doivent servir en premier lieu à combler les besoins essentiels.
CELI
Les retraits d'un compte d'épargne libre d'impôt (CELI) sont non imposables. Après avoir épuisé ses épargnes non enregistrées, une personne retraitée devrait envisager de retirer des sommes du
CELI. Tout retrait du
CELI créera un nouveau droit de cotisation qui pourrait être utilisé dans le futur. Ce choix est particulièrement judicieux lorsqu'il permet d'éviter le remboursement des prestations du Supplément de revenu garanti (SRG) ou de la Sécurité de la vieillesse (SV).
Autres sources de revenus
Il s'agit du régime enregistré d'épargne-retraite (REER), du fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), du compte de retraite immobilisé (CRI), du fonds de revenu viager (FRV ou FRVR) et du régime de participation différée aux bénéfices (RPDB). Ces régimes permettent un report d'impôt parce que l'actif accumulé provient d'une partie du salaire reçu jamais imposé, ainsi que du fruit du rendement. Il n'y a pas d'urgence à mettre fin à ce report. Il est cependant obligatoire, à compter de 71 ans, de convertir ses
REER en
FERR et d'en retirer par la suite une somme minimale.
Bien que la règle générale soit de retirer en premier les sommes non enregistrées, il peut exister des situations où il est souhaitable de privilégier des retraits dans des véhicules enregistrés. L'exemple classique est la situation où les revenus d'une année sont si bas que le taux marginal d'imposition est nul ou très faible. Il est alors avantageux de retirer une partie des sommes, mais uniquement s'il y a un besoin.
Comme le fonds de revenu viager présente des contraintes concernant les retraits (des plafonds à ne pas dépasser), vous avez avantage à retirer le maximum du
FRV ou du FRVR avant de retirer d'autres régimes enregistrés.
En ce qui concerne ces régimes, il faut bien entendu optimiser le fractionnement du revenu et faire des retraits dans le compte du conjoint ayant les revenus imposables les plus faibles pour l'année en cours. Ceci n'est possible que lorsque le couple fait équipe sur le plan financier.
Dans des situations particulières, soit pour des personnes potentiellement admissibles au
SRG, il peut même être rentable de retirer en tout ou en partie (de façon massive) les sommes enregistrées. Ce faisant, le
SRG sera moins réduit les années suivantes. Les retraits du
CELI sont à privilégier dans ces situations, car les sommes retirées n'ont aucun effet sur les programmes sociaux ou fiscaux. Avant d'opter pour cette stratégie, renseignez-vous pour savoir si elle est avantageuse dans votre situation et, au besoin, faites-vous conseiller par un planificateur financier.
Finalement, un modeste retrait de 2 000 $ du
FERR à compter de 65 ans permet de profiter du crédit d'impôt fédéral pour revenu de pension si vous n'avez aucun
RCR.
Bien orchestrer l'ordre des retraits : c'est à votre avantage!
L'ordre des retraits a donc une certaine importance. Une planification financière intégrée permet d'optimiser l'usage des fonds accumulés. N'hésitez pas à demander conseil à un spécialiste en cas de besoin. Le temps qu'il vous consacrera sera bien investi.