La famille reconstituée : finances à la retraite, fiscalité, succession et planification
L'apparition de situations parfois très complexes telles que les familles reconstituées entraîne des problèmes susceptibles d'influencer directement l'âge de prise de la retraite. Autant y voir avant!
Phénomène nouveau modifiant désormais la composition des familles, les difficultés économiques de plusieurs baby-boomers se traduisent de plus en plus par le désir d'aller vivre avec leurs enfants adultes pour diminuer leur coût de vie. Ces personnes sont désignées sous le nom de « baby-boomerangs » (US News and World Report, 20 novembre 2008).
Penchez-vous sur ces 10 recommandations
- L'élaboration du budget familial.
- L'utilisation et l'affectation des actifs que les conjoints possèdent déjà (dépenses du ménage, investissements, etc.).
- L'attitude de chaque conjoint par rapport au crédit et à la responsabilité des emprunts contractés.
- La détermination des protections d'assurance de la nouvelle entité familiale.
- La constitution d'un fonds d'urgence pour pallier les imprévus.
- L'importance de rédiger des testaments, des mandats en cas d'inaptitude, un contrat de mariage ou un contrat d'union civile ou, le cas échéant, un contrat de vie commune pour les conjoints de fait (vie maritale). Il importe de noter que les testaments du type « tout à mon conjoint » peuvent avoir des conséquences non désirées qui brimeraient les enfants issus de la première union. Par ailleurs, vouloir à tout prix léguer ses biens au nouveau conjoint, strictement pour alléger les impôts au décès, pourrait entraîner la transmission des biens aux mauvaises personnes.
- La fiscalité. Il est important de connaître les incidences fiscales d'un changement de statut familial (fractionnement du revenu, définition de conjoint et d'enfant, déductibilité des frais de garde, crédit pour frais médicaux, crédit d'impôt personnel, allocations familiales, règles d'attribution, etc.).
- L'admissibilité à diverses aides financières des régimes publics (Retraite Québec, Commission de la santé et sécurité du travail, Société de l'assurance automobile du Québec, aide sociale, Supplément de revenu garanti, allocation au conjoint, prêts et bourses aux étudiants, etc.).
- La planification successorale proprement dite (choix du liquidateur, désignation des tuteurs aux enfants, planification en cas de décès).
- Dans tout scénario mettant en présence des personnes regroupées au sein d'une famille reconstituée, il est recommandé de :
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prendre en compte la relation que chaque membre entretient avec l'argent, de manière à ne pas alourdir indûment les exigences financières de la nouvelle famille. Les uns ont-ils tendance à être dépensiers? Les autres à être plutôt économes?
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dresser une liste exhaustive des engagements financiers préalablement contractés par chacun des conjoints, surtout si ceux-ci mettent en cause leur ex-conjoint respectif. La détermination de l'état matrimonial avant et après la nouvelle union est essentielle dans la mesure où celui-ci peut avoir des incidences importantes, notamment pour le respect des dispositions régissant le patrimoine familial.
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discuter de la pertinence d'inscrire telle ou telle personne à titre de bénéficiaire, révocable ou irrévocable, sur les polices d'assurance vie.
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déterminer les modalités entourant la distribution des biens lors du décès de l'un des conjoints de la famille reconstituée. Il est suggéré d'inclure les enfants dans cet exercice, car ils peuvent avoir déjà reçu un héritage d'un parent ou encore avoir fait l'objet d'un contrat de fiducie leur assurant, par exemple, de toucher des revenus jusqu'à leur majorité.
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mettre par écrit le détail des dispositions funéraires pour chaque membre de la famille reconstituée, afin d'éviter des sources potentielles d'injustice et de mécontentement.
Familles reconstituées : consultez des spécialistes!
Pour certaines personnes, la création d'une famille reconstituée pourrait s'accompagner de rencontres avec un ou plusieurs spécialistes tels un conseiller juridique, un fiscaliste, un planificateur financier, un comptable, un conseiller en placements, un conseiller en sécurité financière et même un conseiller en matière budgétaire pour conférer à cette nouvelle union des bases solides, équitables et à même d'assurer sa pérennité.